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国药医工总院于2021年开展内部控制建设专项工作以来，形成了《内部控制评价报告》《内部控制手册》等工作成果。专项工作全面梳理了总院业务活动流程，详尽分析了各项业务活动固有的潜在风险，并结合总院实际，针对每一项潜在风险逐一制定了控制举措。专项工作为总院防范风险，稳健经营发挥了积极的保障和推动作用。

为促进员工对《内部控制手册》的理解和运用，医工总院于2022年11月9日上午举办内控建设培训会，邀请承担总院内控建设的专业机构——致同会计师事务所（特殊普通合伙）上海分所合伙人邱俊文来院作培训。

邱俊文老师从“内部控制基础知识”“《内部控制手册》概览”“关键领域流程讲解”三部分展开培训。首先介绍了内部控制的定义、目标、起源和在中国的发展演变。其次，对《内部控制手册》做了概括性的介绍，从宏观上讲解了各业务领域流程及其子流程之间的相互关系、控制目的、职责分工描述、关键控制活动、流程操作步骤等。随后，邱俊文老师根据总院的实际情况，选取了人力资源、财务管理、采购业务、资产管理、销售业务、研究与开发、财务报告等7个关键领域进行了详细讲解，逐一介绍了每个业务流程中的潜在风险及其应当采取的控制活动，强调了“效果”与“效率”平衡的重要性。

本次培训对象面向总院管理部门，包括院领导、各部门员工在内的数十人参加了培训。在提问讨论环节，总院党委副书记、纪委书记张建宇，财务总监左永华，审计与法律事务部主任高莉等都先后表达了对内控的理解及对培训的感受，邱俊文老师逐一对问题进行了详细的解答。培训会现场学员认真听讲，氛围融洽。

本次培训为总院职工普及了内控基础知识，促进了对《内部控制手册》的理解运用，为总院优化管理流程，防范风险发挥了积极作用。

（王启明/文）